原創作者：Winner Chen 日期：2021/08/11 當開啟這篇文章，代表著您的財富已經有所積累，相信一切都不是偶然，過去的你努力打拼，乘風破浪才能擁有現在的成果。此時的你，是否還有所憂慮？此篇文章目的，就是為了提供您一些建議，完善這一生的財務四季：春耕、夏耘、秋收、冬藏。 財務完善度自我檢視 首先，請自我檢視以下有幾項符合現況： 除了六個月的緊急備用金，有其他額外活存及定存？擁有閒置的資產，如不動產或境外資金等？一旦發生嚴重人身意外或重大疾病(含失智)，財務管理上可能會陷入困境？財富傳承尚未妥善計劃及安排？每月所產生的被動式收入(非工作收入)，不足涵蓋現在生活花費的50%以上？若是活到100歲，目前的財富可能略有不足？內心中有一些隱憂，已經持續存在三個月以上？ 若是以上，您的答案都是否，值得給自己一萬個讚！若非如此，恭喜，透過一些完善的計劃，您將獲得更好的生活！ 信託-財務完善家庭必備 「信託」是人類社會中一個偉大的發明，乃是「委託人」透過信託契約，將財產交付給信任且專業的「受託人」，並將信託資產的利益分配給「受益人」，而達到創富(投資理財)、守富(資產保護、稅務規劃)、享富(退休安養)、傳富(傳承分配)的功能。 我們首先要記住的是這個定義的幾個關鍵字：委託人、受託人、受益人、信託財產、信託契約。 舉個簡單的例子來理解：假如現在有個企業家叫劉備，有很多錢，但是生了個二字叫劉禪，劉禪比較笨，這個時候劉備擔心自己死後劉禪管理不好自己遺留下來的資金，於是就找到一個叫諸葛亮的聰明人。劉備就和諸葛亮簽訂一個協定，協議約定自己死後，把自己的全部財產委託給諸葛亮打理，但是諸葛亮需要在自己死後每個月給劉禪一筆生活費並答應諸葛亮可以收取一定的費用。 上面就是一個簡單的信託：委託人是劉備，信託財產是劉備的全部財產，受託人是諸葛亮，受益人是劉備的兒子劉禪，劉備和諸葛亮的約定就是信託協定。 信託的優勢 信託@創富的優勢 優勢一)轉換投資身份 財產交付信託後就會由受託人持有，若持有人是境內個人或法人，即是境內信託，相對的就是境外信託或稱為離岸信託。此時，受託人就能依照信託契約，進行資產配置的行為。透過信託，就可以大大的鬆綁境內個人身份的投資選項，轉換為境內的法人，或是境外的法人投資身份。代表著，不需要取得其他國籍身份，也能以境外信託的身份來進行投資，而不受限於境內的限制。 優勢二)全權委託專業投資 共同基金即信託的一種應用，募集眾人資金代為管理及分配收益，可以達到降低管理成本及增加投資擇的目的。而有別於共同基金的私募基金，主要區別在於，募集的對象是不受限還是僅供特定人士，而私募基金由於投資策略較為靈活及開放，因此收益會高於共同基金，而在紀律專業的投資管理下，風險不見得會更高。 當然，投資需謹慎，透過信託不代表保本，仍然要視選擇的投資標的而定，例如可以指定信託購買蘋果股票，但股價若跌，信託資產自然也會相應減損。 優勢三)募集資金降低投資成本 信託設立，若其主要在於資產管理及分配，經常會採用固定收益或安全性極高的私募基金，確保資產的穩健增長，並平衡每年的信託管理成本。當然也有為投資收益而成立的家族信託基金，由於基金的設立成本，相關專業人事成本及會計師、律師、信託顧問咨詢費用等，因此必須資產要一定規模以上，方才具有效益。 信託的種種投資優勢，讓信託業發展迅速，規模龐大，已經逐步成為金融的一種主流管道。 信託@守富的優勢 財富在快速成長階段，就好比一列快速行駛的高速列車，多數人此時相對於風險控管，更為看重經營效益，而一不小心可能前功盡棄，所面臨的龐大稅損及守成的議題，亦可以善用信託的獨特優勢，在最低的成本下達到最高的效益。 優勢一)信託財產具有獨立性 依據信託法明訂，信託的財產是獨立於受託人其他所有財產的，必須分別記帳管理，因此即使受託人破產，信託財產也是安全的。並且由於信託財產已過戶至受託人名下，在委託人發生破產清償，亦能有效保全資產** **並非任何信託都能完全隔離債務，仍需滿足積極信託、他益信託及設立時間點未侵害債權的前提。 優勢二)信託具有權利分割性 信託的導管特性極具特色，未信託資產其所有權、管理權、受益權皆為同一人；而信託資產，卻能將此三權分離，例如企業主廣為使用的「本金自益茲息他益信託」，將公司股票交付信託(管理權)，約定股息股利分配給子孫(受益權)，而股票仍然屬企業主本人(所有權)。善用這三權的分立，可以應用在子女婚姻風險的防範，個人與企業間防火牆，企業控股及分配盈餘等。法律只保護懂得法律的人，信託亦然！ 優勢三)離岸信託具有隱匿性 在一些信託成熟的國家，如瑞士、香港、新加坡、開曼群島、英屬維京群島…等，信託契約是不需要公示登計，在許多的國際訴訟中，當地信託法的強勢也無法被攻破，即便稅局要求亦無法得知信託內容，因而在資產的保護及稅賦的稽徵上能起到一定的作用。 信託@享富的優勢 財富經歷了春耕、夏耘的成長階段，接著就是秋收及冬藏。享受上一階段努力的成果，最好的生活就是將時間及金錢浪費在美好的事物上，需要的是「減法」的生活模式，把許多不必要的時間和憂慮都節省下來，此時若能把部份的退休準備交給可信任、專業的管理者，不但可以省時省力，還能獲得更好的資產增值。 優勢一)受託管理機制 所謂術業有專攻，專業的事交給專業，每個人一天就只有24小時，我們再怎麼撥出時間學習理財，仍然不可能超越投資專家，但問題來了，我們如何讓投資專家來為我們管理財務，最普偏的就是"委託"制，雙方簽訂委託契約並約定服務報酬。美中不足的是，委託契約並無「信託契約」完整的約束，因為信託契約是基於「信託法」，有明確的權責及執行規定，並且需將資金存放於託管銀行，受託人必須符合信託契約，才能動用資金，避免侵佔或挪作他用的風險。 更甚者，老化是每個人必經的過程，如果失智失能在身體其他機能健康的情況下，或許還要活很久，再多的退休金沒有信託管理，花在自己身上的能有多少？ 優勢二)客製化給付條件 錢是賺來花的，不是賺來存的！信託可以設定各式各樣的給付條件，如每月5日撥款至個人帳戶、生日當月額外撥款、憑醫療收據給付、直接撥款至照護機構…等等。我們試著模擬一下情境，第一種，銀行帳戶隨時可整筆領取，經常需要盤算花多少合宜；第二種，每月一筆錢到帳，盡量花用力花，下個月再來一筆錢。那一種更加適合我們？從此可知，即便存一樣的退休金，領取的方式不同，生活的方式也大不同。 優勢三)防詐騙防啃老防借貸 隨著科技的進步，詐騙的手法也是日新月異，雖然絕大部份都能識破，但通常只要一次的疏忽，或許就夠嚴重了。這樣的情況，若是已經設立分期給付且不可撤銷的信託，那麼頂多也是九牛一毛的損失，下個月又是一條活龍，區別天差地遠。同樣的道理，設立了不可撤銷信託後，不論心腸有多軟，也無法大額的借貸或贈與，既不會有財務上的風險，也不會有心理上的愧疚，一直等到和上帝喝咖啡時，再依據信託契約指定身故受益人，「信託」絕對是每個長者的下一站幸福所在。 信託@傳富的優勢 優勢一)保險金多次給付 保險是家庭的保護傘，而台灣人買保險成了世界第一，而當保險受益人在年紀太小或是尚未具備理財能力之時，獲得了大額的保險金，是福是禍還未定。因為突然間的現金流入，容易降低投資的風險意識，當心理素質不夠，在虧損後想要翻本的心態，會是一場災難。此外，過裕的金錢，也會讓子孫工作怠惰及價值觀的偏差，無法和正常人一般的經歷生命中重要的功課。而保險結合信託，將未來的保險金指定至信託帳戶，再依照委託人"生前"的意願來管理運用，保管至孩子成熟時方才終止信託，讓愛得以跨越生命的長度。 優勢二)遺贈稅務規劃 遺產稅是政府在消弭貧富差距以及實現社會公義的政策，而道高一尺魔高一丈，高資產家族就會透過各種節稅手段，如在免稅地成立境外公司、購買高額保險、成立基金會、利用公司購置車輛或報銷家庭費用…等等，畢竟這是人性所致，旁人亦無從評斷。「信託」在資產傳承上也具備了節稅的功能性，台灣首富王永慶在海外的信託，由於信託地的契約保密性，無法得知其信託資產內容，正是造成稅局無法完整課稅的主要原因。 優勢三)世代傳承家族信託 除了信託外，並沒有任何的方式可以做多代多式樣的傳承，而一個「家族信託」可以發揮極大的鼓勵向上作用或是傳承家族價值文化。具體的作法，就在「家族信託契約」中，將考取國立大學(舉例)，或每年應當完成那些任務的證明，受託公司才會將款項提撥至受益人帳戶，因此對於信託，才有一種說法「只要想不到，沒有辦不到」。當然，客製化的信託契約，必須經由信託專業律師撰寫，也會產生相應費用。 從筆者的觀點，信託的實用性和普及性，實在不成比例，造成的原因主要為二：台灣信託法的不夠國際化以及對於推廣者的誘因太少，以致造成民眾對於信託的諸多誤解，可參考筆者前陣子所撰寫的另一篇文章：關於信託的十大誤區 辦理信託注意事項 首先第一個事項是對於受託人的選擇，一般來說機构優先於個人，專業的優於非專業的，有著良好記錄的優於記錄不良或者記錄很短的，因為受託人的貭素往往决定了信託的目的能不能够很好的完成，假如選擇了不良的信託人，那麼可能資金投入信託的資金就會有去無回。其次要事先瞭解自己為什麼會辦理信託義務，以方便簽訂適當的信託契約。很多時候都是為了獲取投資收益，所以要瞭解信託機构的過往投資業績，以獲取最大的收益。還有要瞭解辦理信託的手續費，受託人的管理費，收益怎麼核算，怎麼分配等。最後要時時注意受託人管理財產的動態，進行監督，這需要受託人一定的透明度。 成功不在於自己擁有多少，而在於幫助了多少人？ 或許在您的身邊有這樣的家庭，信託能幫得上忙！ 家中有弱勢成員，將來無法自理財務單身貴族，不婚主義者，一旦失智失能，財務管理難上加難資產過於集中在不動產，將面對未來可能的重稅擁有境外資金，需要進行短中長期財務規劃家中有未婚子女，防範未來婚姻風險導致家產外流生活富裕，仍有擔憂及不安 行動起來，認識信託並加以運用，讓富裕人生往後的每一步更穩健更美好！
