原創作者：Winner Chen 日期：2021/08/23
客戶背景：王董，台灣中部電子零件企業主，現年50歲 家庭情況：婚姻關係良好，育有三名子女(長子大二、次子高三、么女高一) 客戶需求：照顧弱勢子女(老二)直至終老 目前規劃：全家長照險，醫療險皆已規劃，王董及董娘規劃2000萬保額壽險，其中1000萬用以照顧老二，並已設定保險金信託。
本案例背景簡述
(本文的姓氏已修改並非真實個案，若有雷同純屬巧合)
王董在台灣中部經營電子零件企業，在事業經營上有獨到的眼光，歷經幾次的轉型，逐步將企業擴大，成為業界具有名望的企業家。財富也隨著事業成就達到巔峰，主要的家庭財務的規劃皆是由董娘一手操辦，王董幾乎不過問，專注在事業的擴展上。夫妻倆感情甚好，男主外女主內，是朋友眼中的模範夫妻，他們共同的興趣就是美食及旅遊，世界各國幾乎都已走遍。
在這麼另人羨慕的生活狀態中，王董和董娘卻有一個無法排除的憂慮，就是他們三個孩子中，老二是重度自閉兒，從小到大，都是受特殊的教育體系，家中也特定為了這個孩子請一位幫佣-李姐，由於長年的相處，和王董一家人親如家人，也讓他們可以放心出國旅遊。然而，雖然眼前老二的照顧，在李姐的幫忙下，一直都沒出過什麼太大的問題，但王董夫妻擔心的是在未來，當他們也需要被照顧或百年之後，如何才能保證老二的生活無虞。
老大和老三在董娘的全心教養下，學校的課業和為人處事皆屬優秀，三兄妹的感情甚好，不論何時何地，都能顧及老二的情況，盡可能的關照他。看起來，未來仍然可以繼續的妥善安排老二的生活起居不成問題，但董娘卻不願意讓兄妹照顧，因為三兄妹都是自己的孩子，照顧一個大孩子的工作著實不簡單，甚至會影響到孩子的婚姻家庭生活。
針對未來可能造成的問題，董娘遍尋專家及照護機構，最終在一家台灣的銀行設立了保險金信託，約定將王董及董娘未來1000萬的壽險保險金交付信託，約定定期的給付到老二的銀行帳戶中，相當於讓銀行將一大筆錢，化做數百張的定期支票。
信託契約的給付條件如下：
(1) 每月支付10萬元至照顧者銀行帳戶(由監察人認定)
(2) 受託人憑醫療費用收據實報實銷撥款
(3) 老大為第一順位監察人，老么為第二順位監察人，可更改契約內容或額外提撥受託資金，必需符合老二利益為原則
如此一來，在王董和董娘健康時，可以靈活彈性的安排老二的生活事宜，一旦發生變故，信託機制就會取而代之，依據信託契約的給付方式，照顧老二數十年。而老大和老么也能從繁重的照顧者身份中抽離，追求自己的理想。信託的價值可見一斑，讓原本全部糾結在一起的難題，變為分工明確而且圓滿的運作機制。
然而，財務規劃是一個動態的過程，董娘在一位朋友的引薦下了解，美國當地保險可以提供在更少的保費取得更高的保障，並且具備節稅的優勢。既有1000萬的保險金，保管上已做好信託安排，然而在額度上仍略有不足，因而考慮配置境外的保險來補充。伴隨而來的問題，就是如何讓未來的身故保險金，可以像台灣保險一樣的機制照顧寶貝兒子。若採用離岸信託是否安全，能否如願照顧老二直至終老？
關於境外信託
- 受託人(公司)不在台灣境內的即為離岸信託
- 信託法規監管及執行環境在歐美各國，是高資產家族必備之工具
- 受託人(公司)託管的財產，可為保險金、金錢、股權、不動產、有價證券、古董名畫…
- 受託人(公司)之受託資產必須分別計帳管理，信託公司即便虧損亦不得動用受託資產
- 信託合約不得透露給除委託人之外的第三人知曉，除洗錢防制法外，信託公司將拒絕任何人包含各國政府機關的資訊揭露請求
- 委託人身故，並不影響信託之執行，可另委任監察人，協助因時制宜調整信託給付條件
後記
王董和董娘為了老二的情況，多年詢問各種專家，律師、會計師、照護機構、保險經紀人、銀行，所獲得的方案，皆無法讓他們完全的放心。終於，在2020年09月規劃了境外的保險並同時設立離岸信託，不但成本最低，稅賦最低但功能卻最為完備，規避了諸多人性的弱點，終於可以盡情的享受天倫之樂，不再讓擔憂時不時的困擾。並且也進而了解離岸信託的價值，陸續規劃股權信託、稅務籌劃以及傳承計劃！
希望讓更多和他們類似的家庭，早一點知道並且運用「信託」這個機制，讓每個家庭成員都能獲得人生的解放！
– 王董 –